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(重定向自区域性环境审计)

目录

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什么是区域环境审计

区域环境审计就是指一定的审计组织对某一特定区域内环境保护的管理及其成果进行独立监督和评价。

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区域环境审计的基本特点

基于区域环境审计的基本内涵,区域环境审计的特点主要包括四个方面:

1.区域性，区域环境审计不同于全国性环境审计,而是要紧密结合区域经济社会特点、产业结构特点、环境质量状况特点和主要污染源特点,在审计思路、审计内容和成果利用上,都要突出区域性特征。

2.系统性,即区域环境审计应当系统地揭示区域环境保护存在的突出问题,有针对性地发挥建设性作用。

3.协同性,即区域环境审计作为一种行政监督,应当成为区域环境保护工作的重要组成部分,应当有效发挥与环保等其他部门工作的协同效应。

4.专业性,即区域环境审计应当在审计内容的把握、审计组织管理和审计方法上体现出自身的专业特征。

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区域环境审计的目标

1.宏观目标。宏观目标是指区域环境审计在一定时期的整体性目标。宏观目标应当建立在对国家环境保护政策要求、区域主体功能定位、经济社会发展和环境质量状况的充分调研基础上,科学把握区域中长期环境保护工作的目标与矛盾。根据国家审计的本质功能,结合区域环境保护工作的特点,区域环境审计的宏观目标包括三个方面:二是促进区域环境保护各项重要政策的贯彻落实,推动解决重大环境保护问题和风险隐患,促进持续改善区域环境质量。二是促进规范区域环境保护资金管理,提高资金使用效益。三是促进环境保护政策措施从战略层面嵌人区域经济社会运行体系,形成“在发展中保护、在保护中发展”的科学发展体制机制,推动转变区域经济发展方式。

2.微观目标。区域环境审计的微观目标是指具体环境审计项目的审计目标。例如,针对某重点流域开展的水污染防治审计,其审计目标可以理解为以该流域水污染防治规划为依据,通过审查主要水污染防治政策贯彻落实、重点防治项目建设与运行、重点防治资金筹集和管理使用情况,揭示流域水污染防治过程中存在的突出问题,深人分析原因,提出针对性建议,促进流域水污染防治工作的顺利开展。3.宏观目标与微观目标的关系。微观审计目标应当服从和服务于宏观审计目标。他们之间的一致性关系主要依托区域环境审计工作总体规划和具体项目立项计划之间的相互衔接来实现。

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区域环境审计的思路

根据区域环境审计的目标定位,并综合考虑环境审计的业务特点,区域环境审计的基本思路是,将环境审计融人区域经济社会发展的大局,从区域经济发展战略、产业布局的层面着眼,以污染物总量减排和环境质量改善为抓手,以关注国家有关区域环境保护制度政策贯彻落实和地方政府水污染防治责任履行情况为主线,通过“政策、资金、项目、管理”四个着力点的审查和分析,推动转变经济发展方式,促进优化相关政策制度,维护区域环境安全。

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区域环境审计的内容

(一)区域环境“免疫力”审计

1.总体承载能力。区域环境“免疫力”是指某一区域内环境对人类活动造成影响的最大承受能力，例如大气、水、动植物等都有各自的承受能力限度，环境污染超过最大限度，这一生态平衡就会遭受破坏。近年来，我国关于重要流域水污染的防治规划，其根本依据就是相关重要流域所能承载污染的最大限度。区域环境承载能力是确立一个地区经济可持续发展的限制条件，也是建立区域环境审计目标和评价标准的重要依据，审计人员可以通过当地环保部门取得区域环境的最大承载能力。具体来说，审计人员应对区域环境承载力进行评价，确定区域内的主要环境问题，进而探寻区域环境承载能力所适合的经济发展战略和环境污染评价标准，制定相应的环境信息披露政策制度。

2.当前环境污染状况。审计人员可以通过上级监管部门的检查结果，以及专业监测部门所收集的数据获知区域内的环境质量状况。根据区域环境的总体承载能力，判断该区域内环境污染是否超标，检查区域内各个企业污染物的排放总量是否在环境承载能力评价标准的限度范围内。

(二)区域环境管理审计

1.环境保护政策的有效性。某一区域内的环境保护政策对生态环境保护有效与否直接关系到区域环境质量的高低，审计人员应通过一系列的程序与方法对环境保护政策的总体目标、具体措施、评价指标等方面进行综合分析真人百家家乐app，并提出完善政策制度的相关建议。

2.环境保护政策的执行情况。环境保护政策的执行情况审计主要包括：是否建立有效的部门协调机制；各项环境保护措施的落实情况；建设项目是否遵守环境保护法律法规，严格执行“三同时”制度；区域内重污染行业落实环境保护政策的情况。

3.环境保护的规划情况。对环境保护规划的战略目标、具体内容及其指标体系的制定情况进行总体评价；审查环境保护规划的实施过程与结果；区域内重污染企业的环境会计制度与环境保护规划是否充分有效。

(三)区域环保资金审计

1.环保资金的收缴情况。主要审查排污费、垃圾处理费和污水处理费等环保资金的征收是否及时、足额，有无应征未征、违规减免的情况；分析收缴核算的真实性、合规性，以及环保资金增减变动的原因。

2.环保资金的管理使用。主要包括：评价资金管理使用的经济性、有效性；监管部门是否及时、足额拨付环保资金，有无弄虚作假，以及挪用、贪污等问题；资金使用是否符合国家规定，投向是否符合产业发展战略，资金使用是否达到预期效果；有无因管理不善、决策失误、可行性研究不充分等原因造成环保资金浪费等问题。

(四)区域环境绩效审计

区域环境审计的关键是基于经济发展与生态环境保护的区域特征，对区域内环境保护状况与环境治理进行环境绩效审计，从而改善区域生态环境，促进区域经济可持续发展。审计部门应从动态与静态两个层面，分析区域经济活动对生态环境现状及其未来的影响。建立合理的环境绩效评价体系，对区域环境保护进行有效评价，分析区域经济与生态环境的现状、未来发展趋势，最终形成区域环境审计报告，提出区域环境保护的相关建议，以促进区域经济与环境保护协调发展。

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区域环境审计的选择

(一)审计对象范围的选择

1.以自然区域为审计对象范围。突破行政区域的限制，对整个自然区域的环境变化进行审计,如:长江水污染防治审计，审计对象范围包括整个长江流域的十几个省份。

2.以行政区域为审计对象范围。对一定行政区域内的环境状况和环保工作进行全面审计，如：某市空气质量审计，审计对象范围包括全市所有与大气环境防治有关的工作，包括空气质量监测机制的建立，二氧化硫减排任务的制订和落实，环保能源的开发利用，工业废气的处理、汽车尾气的工艺改进，植树造林的措施等等。

(二)审计时间范围的选择

环境状况的改变是一个长期影响的、缓慢的过程，任何环境污染行为或环境治理措施都不可能出现立竿见影的效果。对较短时间范围的环境审计,可以反映资金投入和项目建设等情况,但不能准确反映出由环保措施带来的环境效益,因此区域环境审计的时间范围最好选择在三年以上，这样可以对相关环境指标进行连续的对比和分析，从而判断出环境行为或环保政策的影响或成效。

(三)项目实施方式的选择

1.联合审计。我国的审计机关是按行政区域设置的，与自然区域的范围有所不同。以一个较大自然区域为审计对象的，可由自然区域内所涉及的同级审计机关对共同关注的环境事项联合开展审计，共同研究和解决存在的环境问题。联合审计的总体要求是：统一目标、分别实施、相互支持、成果共享。联合审计需要不同审计机关之间具有很好的沟通和协调机制。

2.同步审计。对某一行政区域的环境审计可采用同步审计的的方法，以区域内最高审计机关为主，组织本区域各级审计机关在同一时间分别对本地区环境状况进行审计，从上级的政策制定到下级的措施落实，从上级的资金分配到基层的资金使用，纵向深入，可以切实了解区域内环保工作决策的科学性、制度的到位性和资金的效益性，全面评价区域环境现状和环保工作绩效，从体制、机制层面提出审计建议，从而推动本区域环保工作的的顺利进行。同步审计的总体要求是：统一目标、统一内容、统一实施、综合反映。

3.跟踪审计。根据环境变化的缓慢性和长期性，区域环境审计可采用分期跟踪审计的方法，以一年、二年或三年为一个阶段，就同一审计目的和审计内容进行连续跟踪审计，将每个阶段的审计情况汇总起来，就能比较准确地反映环境变化的总体状况。跟踪审计的总体要求是：统一目标、统一内容、分期实施、汇总反映。

4.分项审计。目前审计机关的环境审计人员普遍较少，承担整个区域环境审计项目的力量不足，可以采用分项连续审计的方法，将区域环境审计项目按不同内容分成若干子项目，统一时间范围每次审计一个子项目，不同内容的审计结果组成环境审计项目的整体状况。分项审计的总体要求是：统一目标、明确分工、分别实施、综合反映。

5.统筹审计。环境审计的审计内容与其他审计项目交叉较多，如：环保资金由排污费、生态建设、水利建设、农业发展等多项资金整合而成，这些资金都是财政预算执行审计、专项资金审计和经济责任审计的审计内容，环保建设项目都是固定资产投资审计的审计对象。重复审计不但给被审计单位带来很大负担，而且浪费了有限的审计资源。审计机关可采用统筹审计的形式进行区域环境审计。年初安排审计项目计划时，在每个与环保有关的审计项目中加入环境审计所需内容，统筹安排环境审计项目和内容，构建环境审计与其他专业审计相结合的一体化格局。统筹审计的总体要求是：统一目标、穿插实施、资源共享、优势互补。

(四)审计主要内容的选择

1.环保目标的制定落实。首先要从政府和环境管理部门为保护本区域环境所制定的长期环保规划或环保计划、治理方案等文件中了解明确的环保目标和具体的环保措施。环境保护是个非常大的概念，没有一个明确的政策目标就无法将目标进行分解落实，这将弱化政策目标的作用。如：减少温室气体排放，这是一个总体目标，如果没有具体的计划措施出台，这目标只是个抽象的口号，无从下手。计划每年二氧化碳排放削减3‰，这是一个明确的量化指标，有了量化指标就可以分解到工业、能源等各行业，每个行业再根据自己的目标任务制定实施碳排放权交易、提高森林覆盖率等相应的措施，这样目标任务经过层层分解最终将落实到具体的单位和项目，目标实现的可能性大大增加，同时也有利于目标的考核和责任的追究。

2.环保政策的有效执行。政策执行包括以下几个方面：

(1)职能部门的职责履行。环保工作涉及面很广，环保政策的执行要由区域内多个职能部门共同合作才能完成，如：水污染防治工作就涉及环保、财政、发改、建设、农业、水利等部门和单位。各部门之间虽然职能不同，侧重面不同，但由于环保工作具有综合性强的特点，使得权责很难完全分清，比较容易出现互相推诿责任、多头管理或管理空白等问题。另外审计要重点关注各部门之间的沟通协调机制是否健全有效。

(2)环保资金的安排投入。环保资金是指整个审计区域内，为完成环保目标所投入的所有资金，包括财政投入资金和社会自筹资金。审计人员要跳出原来财务审计的习惯思维，不要拘泥于逐笔资金的核对和狭义范围内的专款专用，审计的重点应放在计划安排资金的到位情况、实际投入资金的规模以及财政资金使用的效益性等方面。

(3)环保项目的建设、运行情况。环保项目建设是当前环保工作的重心，审计的内容包括项目立项的科学性、开工的及时性、建设的计划性和建设程序的规范性等等，其中建成项目的运行效果是否达到设计目标，成本投入和环保产出的比例是否经济合理可作为环境审计的重点。

3.政策实施效果。环保政策实施的效果只有通过对环境监测数据的分析评价才能真实、准确地反映出来。环境状况评价指标可通过三种方法取得，一是直接引用权威部门的监测结论，如：环境状况公报、水资源公报、水质公报、上级部门的检查结果等，这个方法最简便易行，但影响到审计的独立性。二是向专业监测部门索取监测数据，由审计人员根据相关标准进行分析评价。三是由审计部门自己或委托相关部门进行抽样监测，并据此形成环境评价结果。

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机房环境管理 联通公司机房管理规定.docx

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第一章总则

第一条 为了加强机房管理，保证机房财产和人员安全，以及设备正常运行，特 制定本规定。

第二条 广东省通信股份有限公司在省内所有机房，包括各分公司机房、省网管 中心机房均适用本规定。

第三条各分公司负责属地机房的管理，管理责任部门为各分公司技术部；省网管 中心机房管理责任部门为省公司网络支撑部。机房管理采用责任人管理制 度。各管理责任部门负责落实人员和职责到位。

第二章机房进出管理

第四条 本公司机房工作人员进出所管理的机房时，需佩戴机房出入证。其他非 机房所属员工因工作需要进入机房时，凭本人工作证件登记后，并接受 相应的检查方能进入机房。

第五条 外单位员工进入机房前，根据不同的工作属性，需要准备相应所需文件 资料。属于工程施工类的，需凭机房进出审批表、本人有效身份证件及 工程设计文本；属于参观考察类的，需凭机房参观审批表及本人有效身 份证件，并由相关陪同人员带领进入机房；属于故障抢修类的，需凭本 人身份证及工作证，并需经上级主管口头通知同意。机房进出审批表见 附件一。

第六条 进入机房的外来人员及携带的物品，均须接受检查登记，登记时应认真、详 尽和真实地填写机房出入登记表上的相关内容，机房管理人员负责登记的监 督工作，确认无误后方可进入。机房出入登记表见附表二。

第七条 进出机房人员，必须服从机房管理人员的管理，保持机房卫生、整洁， 出入要求穿着机房专用鞋或穿戴鞋套。

第八条 参观人员进入机房须由广东省通信股份有限公司人员陪同。陪同人员应 提前确定参观日期、时间、人数，填写机房参观申请审批表并完成有关 审批手续。进出省网管中心机房的参观由省公司网络运维部负责审批，

进出分公司机房的参观由分公司技术部负责审批。 参观审批表见附表三。

第九条 机房的值班保安人员（值班工程师）负责登记的监督工作。 第十条机房如有门禁卡管理系统应设专人管理，统一调配。

第十一条 要妥善保管门禁卡，如有遗失或人为损坏，照价赔偿（50 元/张）。

第十二条 门禁卡应加装塑料保护套，不得顺意借用。

第十三条申请门禁卡或变更门禁卡权限，都应由专业负责人提出申请，不得受 理个人申请。

第十四条员工领取门禁卡或施工单位借用门禁卡时需交付一定的押金，退卡时 将押金一并退还。

第三章机房安全和保密管理要求

第十五条机房严禁随意堆放设备、仪表、杂物等。如确须放置于机房内的，不 论临时或长期形式，必须经机房管理人员分配放置区域，签字确认，方 可安置在指定位置。

第十六条机房人员应加强防火安全学习，定期检查、检修相关防火设施和设 备，开展防火救火操练，每季度要进行一次全面的安全防火检查。各种 灭火器材应定

位放置，随时保持有效，人人会使用。严禁无特殊作业证 明和主管签字的人员进入机房，严禁携带易燃易爆品进入机房。

第十七条机房维护人员必须确保有关环境监视告警装置的可靠性。有条件的机 房，告警装置要与集中维护中心相连，使温度、湿度、烟雾、门禁、电 源、空调等环境告警信号得以集中监视。

第十八条当机房内交流供电系统全部停止工作或蓄电池的直流工作电压出现异 常时，维护人员应立即向主管领导报告，采取必要措施，保证业务正常 和设备安全。雷雨季节要加强对机房内保安设备，地线及防护电路检 查。

第十九条非电气人员不得装修电器设备和线路，不准带电作业，测试电气设备 是否通电，只许使用测量仪表，禁止用手触及电气设备的带电部分和用 短路方法进行试验。

第二十条机房管理人员及进出机房的本公司员工应严格遵守技术安全和通信保 密规

定，放置在机房的有关图纸、资料、仪表等不准擅自带出机房。

第四章 机房环境管理要求

第二十一条机房应建立防尘缓冲带，备有工作鞋或鞋套。

第二十二条机房的温度、湿度应符合维护技术要求：

温度正常工作范围 22C0-26C;0

相对湿度正常工作范围 40%-70%；当发现温湿度异常 时，应及时通知动（电）力维护部门。

第二十三条机房的控制操作室应保持空气新鲜，维护人员在进行显示终端操作 时应有防辐射措施。机房应有良好的防静电措施，如防静电地板，防静 电手镯等。

第二十四条机房内禁止吸烟、饮食、睡觉、闲谈等与工作无关的行为，个人用 具、生活用品、食物一律不能放在机房，操作台不能摆放与工作无关的 物品。

第二十五条机房应防尘，门窗要严密，室内要清洁。要保持机房内窗台、桌椅、 柜顶、走线架、光管、灭火器等无积尘，机房无杂物。

第二十六条不能在机房及公共通道堆放废旧杂物如：废旧器材、工程余料、旧机 架、木料、纸皮箱等。工具需存放在工具箱，仪表和工作梯要摆放在规定 的、方便而不易看见的地方。各项器材用具使用完毕后应放回原处。

第二十七条机房应有防鼠措施，发现鼠情，及时灭鼠。

第五章机房操作管理要求

第二十八条进入机房操作人员应穿工作服、工作鞋，插拔电路板时要带防静电 手镯；要严格执行机房、设备、工作鞋等周期清洁卫生制度及出入机房 换鞋制度。

第二十九条存放运输各种存储介质应有防磁屏蔽保护设施；维护使用的各种存 储介质要有严格的防病毒措施。

第三十条机房内各种原始记录、图表、资料等要规格化；整齐美观、字迹工 整、清晰。

第三十一条机房内专线电话用于维护联络，机房维护人员要及时接听来电，不 得互相推诿。

第六章机房施工管理要求

第三十二条任何进入机房施工都需要有随工配合，随工的职责参见《随工管理 办法》。

第三十三条施工期间，施工人员应携带合法证件（施工前三天由施工单位负责人 向机房管理负责人提供所有施工人员资料及合法证件复印件，对于大型 工程应与

当地分公司签订施工现场协议），并且接受管理人员检查。

第三十四条施工人员不得在机房的任何地方睡觉及躺卧。

第三十五条施工单位在机房开工前，必须出示有关施工内容文档或设计文本真人百家家乐app， 同时需就施工内容与机房管理人员进行说明，使机房人员了解有关工程 情况，并确认有关进度以及需要机房人员配合的工作。在工程实施过程

中，施工人员必须及时反馈有关施工进度, 对计划调整的部分, 需及时 说明，并通知机房工作人员，必要时需重新履行申报手续。

第三十六条施工单位在机房施工过程中，只能在与施工工作相关的的范围内进 行操作，在未经允许的情况下不得进入与施工无关的区域。

第三十七条施工单位对其施工人员安全生产负责，并需做好现场监督。施工单位在 施工前须布置适当防护设施，施工期间的任何事故由施工单位承担。

第三十八条带有包装箱的物品须在机房外拆除包装后方可进入机房；如当日无 法拆除，必须有相关专业主管签字确认，并确定拆除日期。

第三十九条施工单位应每日进行施工垃圾的清理，并放在不被风吹散的自备容 器内。

第四十条对涉及在运行电源设备的施工工作，必须有机房维护人员在场，并应 做好必须的防护措施，防止口袋或工具袋内的金属物品或工具碰到带

电部位。高压检修时，应遵守停电一验电一放电一接地一挂牌一检修的程 序。

第四十一条清洁机房及带电的设备时，不准采用金属或易产生静电的工具，并 必须知照机房维护人员，并在机房维护人员及动力人员的指导下进行， 否则由此带来的一切损失由施工单位负责。

第四十二条施工人员在施工现场及机房内严禁吸烟。在机房内，未经批准不得 进行带有刺激气味工作，如喷漆，打胶，气电焊等。

第四十三条施工人员施工时，不得挪用或踩踏消防器材，不得乱放使用工具和 材料。带电设施的裸露部位，应装防护罩。

第四十四条重要负荷应采用专用保险，设有特殊标识。施工布线、设备加电、 设备固定必须在动力人员的指导下进行。

第四十五条施工人员在施工过程中不得擅自动用机房设施并保证机房设施、财 产安全；如因施工或管理不善，造成机房设施，财产及其他一切损失， 施工单位必须承担责任，负责赔偿。

第四十六条施工单位需要使用机房电话时，需征得机房管理人员同意，长话短 说，不得长期占用电话。

广东省通信股份有限公司施工单位进出机房审批表

工程项目

施工机房

施 工单位名称

施工内容（详细描

述 ）

填表日期:年 月 日

施工时间

及计划

施工单位

本人作为 本

次施工 工作

的负 责人，

负责人

施 工人员名单

随工责任人

工程管理部门意见

网络支撑部审

批

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